Eu sempre soube que o comércio de câmbio é tratado como imposto de ganho de capital no Canadá. Mas apenas para ter certeza antes de arquivar meus impostos em breve, Ive decidiu verificar os factos da Agência de Receita do Canadá. Como você sabe, a diferença entre imposto de renda e imposto de ganho de capital é substancial. O imposto sobre o rendimento é tributado à sua taxa marginal de imposto. Considerando que o imposto sobre o ganho de capital é uma generosa metade da sua taxa marginal de imposto. Isso funciona para uma diferença de 10 a 20. Impostos no Canadá é geralmente simples de fazer. O problema, porém, é peneirar a cacofonia de informações dentro da Agência de Receita do Canadá para descobrir as regras aplicáveis. Ive copiar e colado um par de trechos relevantes do Boletim de Interpretação de imposto de renda de 2010 CRA para o registro. Basicamente, a negociação forex pode ser tratada como renda ou imposto de ganho de capital no Canadá (surpresa). De acordo com IT-95R Ganhos e perdas cambiais. Quando puder ser determinado que um ganho ou perda em moeda estrangeira surgiu como conseqüência direta da compra ou venda de bens no exterior, ou da prestação de serviços no exterior, e esses bens ou serviços são usados nas operações comerciais do contribuinte, tais como Ganho ou perda é trazido em conta de renda. Se, por outro lado, puder ser determinado que um ganho ou perda em moeda estrangeira surgiu como conseqüência direta da compra ou venda de bens de capital. Este ganho ou perda é um ganho de capital ou perda de capital, conforme o caso. Geralmente, a natureza de um ganho ou perda cambial não é afetada pelo período de tempo entre a data em que o imóvel é adquirido (ou alienado) e a data em que o pagamento (ou recibo) é efetuado. Como você pode ver, é muito vago. É por isso que a negociação forex pode ser considerada renda ou imposto de ganho de capital. É até você e seu contador para descobrir o que funciona para você. Um ponto digno de nota no trecho acima é que o período de detenção não é levado em consideração. Portanto, não há nenhuma regra de 30 dias, como nos estados em que a negociação freqüente iria perder o crédito de perda de capital se re-compra o mesmo activo no prazo de 30 dias da eliminação. Update: Parece que eu misconstrued o artigo acima em relação à perda de capital. Como observou Olga nos comentários, o Capítulo 5 da T4037 define Perda Superficial. Em que, se você recomprar sua propriedade (por exemplo, estoque) dentro de 30 dias após uma venda a uma perda, então essa perda inicial não pode ser deduzida como uma perda de capital. Mais sobre as regras de Perda Superficial no Canadá pode ser encontrado em WhereDoesAllMyMoneyGo. Mais adiante na página do IT-95R, temos a seguinte marca. Um contribuinte que tenha transações em moeda estrangeira ou em futuros de moeda estrangeira que não façam parte de operações de negócios, ou sejam meramente o resultado de várias disposições de moeda estrangeira por um indivíduo, será concedido pelo Departamento o mesmo tratamento que o de um especulador Em futuros de mercadorias ver 7 e 8 ou IT-346R. No entanto, se esse contribuinte tem informações especiais sobre o estrangeiro, ele será obrigado a relatar seus ganhos e perdas na conta de renda. IT-346R Commodity Futures e Certain Commodities explica o tratamento fiscal da especulação nos mercados de commodities. Como regra geral, é aceitável para os especuladores relatar todos os seus ganhos e perdas de transações em futuros de commodities ou em commodities como ganhos e perdas de capital com o resultado de que apenas metade do ganho é tributável e metade da perda é Sujeito a certas restrições (doravante denominado "tratamento de capital"), desde que tal relatório seja seguido consistentemente de ano para ano. Então só temos isso. Comerciantes forex amadores, como eu, pode relatar o nosso gainloss trading forex como ganhos de capital e perdas. A razão é que a negociação forex não faz parte da minha operação comercial, porque eu tenho outra fonte primária de renda (por exemplo, salário de outro trabalho). Adenda via leitor Lem: Eu acho que você esqueceu de mencionar que no IT-346 boletim ele afirma o seguinte, 8) Se um especulador prefere usar o tratamento de renda em relatar ganhos e perdas em commodities futuros ou commodities, pode ser feito desde que este A prática de relatórios é seguida consistentemente de ano para ano. Se o tratamento de renda tiver sido utilizado por um especulador em 1976 ou em um ano de tributação subseqüente, o Departamento não permitirá uma alteração na base de relato. O Boletim de Interpretação CPP-3 discute o efeito do tratamento de renda e tratamento de capital sobre os ganhos dos trabalhadores independentes para os fins do Plano de Pensão do Canadá. Assim como você disse FOREX pode ser tratada como um Capital ou renda gainslosses. Você apenas tem que ser consistente no seu arquivamento, exatamente o que CRA consultor me disse. Se você arquivou como negócio no começo eu não posso mudá-lo para Ganhos de Capital. 08 de março de 2010 no forexForex princípios tributários Para iniciantes forex comerciantes, o objetivo é simplesmente fazer negócios bem sucedidos. Em um mercado onde os lucros - e as perdas - podem ser realizados em um piscar de olhos, muitos investidores se envolver para tentar sua mão antes de pensar a longo prazo. No entanto, se você está planejando fazer forex um caminho de carreira ou estão interessados em ver como sua estratégia panelas, existem enormes benefícios fiscais que você deve considerar antes de seu primeiro comércio. Embora a negociação de forex pode ser um campo confuso para dominar, os impostos de arquivamento nos EUA para o seu rácio profitsloss pode ser uma reminiscência do Oeste Selvagem. Aqui está uma quebra do que você deve saber. Para os investidores de opções e futuros Para quem quer começar em opções de forex e futuros são agrupados no que são conhecidos como IRC 1256 contratos. Estes contratos IRS-sancionados significa que os comerciantes obter uma menor 6040 consideração fiscal. O que isto significa é 60 de ganhos ou perdas são contados como perda de ganhos de capital de longo prazo e os 40 restantes como curto prazo. Os dois principais benefícios deste tratamento fiscal são: Tempo Muitos comerciantes de opções de futuros de Forex fazer várias transações por dia. Destes negócios, até 60 podem ser contados como ganhos de capital de longo prazo. Taxa de imposto Quando as ações de negociação (realizada menos de um ano), os investidores são tributados à taxa de curto prazo. Ao negociar futuros ou opções, os investidores são tributados a uma taxa de 23 (calculado como 60 vezes a longo prazo 15 taxa máxima mais 40 taxa de curto prazo 35 vezes taxa máxima). Para Investidores Over-The-Counter (OTC) A maioria dos comerciantes spot são tributados de acordo com IRC 988 contratos. Estes contratos são para operações de câmbio liquidadas no prazo de dois dias, tornando-os abertos a ganhos e perdas ordinárias como relatado ao IRS. Se você forex forex local provavelmente será agrupado nesta categoria. O principal benefício deste tratamento tributário é a proteção contra perdas. Se você experimentar perdas líquidas através de sua negociação de fim de ano, sendo categorizado como um comerciante 988 serve como um grande benefício. Como no contrato de 1256, você pode contar todas as suas perdas como perdas ordinárias, em vez de apenas os primeiros 3.000. Comparando os dois contratos do IRC 988 são mais simples do que os contratos do IRC 1256, na medida em que a taxa de imposto permanece constante para os ganhos e perdas - uma situação ideal para perdas. 1256 contratos, enquanto mais complexos, oferecem mais poupança para um comerciante com ganhos líquidos - mais 12. A diferença mais significativa entre os dois é a de ganhos e perdas antecipados. A solução: Escolhendo sua categoria com cuidado Agora vem a parte complicada: decidir como arquivar impostos para sua situação. O que torna o arquivamento cambial confuso é que enquanto optionsfutures e OTC são agrupados separadamente, você como o investidor pode escolher um contrato 1256 ou 988. A parte complicada é que você tem que decidir antes de 1 de janeiro do ano comercial. Os dois tipos de arquivamentos forex conflito, mas, na maioria das empresas de contabilidade você estará sujeito a 988 contratos, se você for um comerciante local e 1256 contratos, se você é um comerciante de futuros. O fator chave é conversar com seu contador antes de investir. Uma vez que você começar a negociar você não pode mudar de 988 para 1256 ou vice-versa. A maioria dos comerciantes irá antecipar ganhos líquidos (por que razão comércio) para que eles vão querer eleger fora de seu status 988 e em 1256 status. Para sair de um status 988 você precisa fazer uma nota interna em seus livros, bem como arquivo com o seu contador. Esta complicação se intensifica se você troca ações, bem como moedas. As transacções de acções são tributadas de forma diferente e pode não ser possível escolher 988 ou 1256 contratos, dependendo do seu estatuto. Mantendo o controle: o seu registro de desempenho Em vez de confiar em suas declarações de corretagem, uma forma mais precisa e tax-friendly de manter o controle de profitloss é através de seu registro de desempenho. Subtrair depósitos em dinheiro (para suas contas) e adicionar saques (de suas contas) Subtrair renda de juros e adicionar juros pagos Adicionar outras despesas de negociação A fórmula do registro do desempenho lhe dará uma descrição mais exata de sua relação do profitloss e fará o arquivamento year-end mais fácil para você e seu contador. Coisas para lembrar Quando se trata de tributação forex, existem algumas coisas que você vai querer manter em mente, incluindo: Prazos para a apresentação. Na maioria dos casos, você é obrigado a eleger um tipo de situação fiscal até 1 de janeiro. Se você é um novo operador, você pode tomar essa decisão antes de seu primeiro comércio - se este é em 1 de janeiro ou 31 de dezembro. É também digno de nota Que você pode mudar o seu estado no meio do ano, mas apenas com a aprovação do IRS. Manutenção detalhada de registros. Manter bons registros (e backups) pode poupar tempo quando a temporada de impostos se aproxima. Isso lhe dará mais tempo para o comércio e menos tempo para preparar os impostos. Importância do pagamento. Alguns comerciantes tentam vencer o sistema e ganhar uma renda total ou a tempo parcial negociação forex sem pagar impostos. Desde over-the-counter trading não é registrado com a Commodities Futures Trading Commission (CFTC) alguns comerciantes pensam que podem fugir com ele. Não só isso é antiético, mas o IRS vai apanhar eventualmente e taxas de evasão fiscal irá trunfo quaisquer impostos que você devia. O Bottom Line Trading Forex é tudo sobre a capitalização de oportunidades e aumentar as margens de lucro para que um investidor sábio vai fazer o mesmo quando se trata de impostos. Tomando o tempo para arquivo corretamente pode poupar centenas, senão milhares em impostos, tornando-se uma transação que vale a pena o time. The Super Basics de Forex Trading e Impostos Postado 6 anos atrás 12:00 PM 13 Março 2011 6 Comentários Antes de começar , Eu tenho que jogar fora os disclaimers necessários. Primeiro, eu não sou um profissional de imposto, apenas um cidadão do mundo FX tentando ajudar os meus fanáticos companheiros FX compreender um dos aspectos mais confusos do negócio de negociação Forex: impostos Portanto, eu não estou fazendo quaisquer recomendações sobre como alguém deve Seus impostos. Este é apenas para fins informativos, e espero que quando você consultar um profissional de imposto, este artigo irá ajudá-lo a fazer as perguntas certas. Em segundo lugar, os seguintes pontos que eu estou a ponto de discutir são para os comerciantes dos EU que negociam com as corretoras dos EU SOMENTE. Impostos diferem por país, por isso seria melhor consultar um profissional de imposto local em sua própria região. Nos EUA, muitos corretores de Forex não lidam com seus impostos. Isso significa que ele deve calcular seus ganhos e perdas, e arquivar suas dívidas ou deduções com as autoridades fiscais apropriadas. Eu sei que é difícil, então eu decidi montar um mini-primer sobre como os impostos de negociação Forex funcionam como eu entendo. Como um comerciante de Forex brotação nos EUA .. você tem que estar ciente de duas seções do código tributário: Seção 988 e Seção 1256. Ambas as seções foram inicialmente feitas para contratos a termo, mas ao longo do tempo, eles também transferiram para aplicar às operações de Forex spot. Como comerciantes de varejo de Forex, por padrão, caímos sob as disposições fiscais do IRC Seção 988. Isso tem suas vantagens e seus inconvenientes. A seção 988 indica que um indivíduo (ou um monstro, no caso de Cyclopip) tem a habilidade de reivindicar perdas de capital como uma dedução de imposto de renda. Antes de entrar no âmago de tudo isso, vamos adicionar alguns termos nerdy em nosso vocabulário. De acordo com Pipcrawler. Ajuda a impressionar as senhoras Por definição, uma perda de capital é quando você vende um ativo por menos do que o que lhe custou, como no caso de um comércio perdedor. Ganhos de capital, por outro lado, ocorrem quando você vende um ativo por mais do que seu custo. Agora, deduza o seu total de perdas de capital de seus ganhos de capital e você tem o seu ganho de capital NET ou NET perda de capital, dependendo se você acabou positivo ou não. A beleza da Seção 988 é que no caso de suas perdas de capital exceder seus ganhos de capital (como no caso de uma perda de capital líquida), você pode reivindicar o excesso como uma dedução de suas outras fontes de renda. Em outras palavras, se você tivesse lançado perdas de capital de 12.000 e um ganho de capital de 10.000, você ainda seria capaz de reivindicar o excesso de perda de 2.000 como uma dedução fiscal. It8217s um recurso muito útil se o seu comércio está nos dumps No entanto, a lei permite que você optar por fora da Seção 988 para ser tributado sob as disposições da Seção 1256, se você acha que 8217s mais favorável. De acordo com a Seção 1256, você tem permissão para arquivar seus ganhos de capital de Forex sob a regra 6040. O que diabos isso significa. A regra de 6040 basicamente significa que você pode tributar 60 de seus ganhos de capital sob a taxa 8222 de ganhos de capital de longo prazo (LTCG) e 40 sob a taxa de 8220 de curto prazo de ganhos de capital (STCG). Tome nota de que a taxa LTCG (normalmente cerca de 15) é significativamente menor do que STCG (geralmente cerca de 35). Pagando uma proporção de seus impostos sob a taxa de imposto mais baixa, você pode eficazmente abaixar a quantidade total de imposto pago em seus ganhos de capital. Deixe-me esclarecer isso com um exemplo. Let8217s dizer que você tem uma conta de 10.000 negociação e no ano passado, você fez 1.000. Assumindo que o STCG está em 40, isto significa que você teria que pagar 400 em impostos, e seu lucro líquido home de tomada seria 600. Agora, let8217s dizem que você eleita taxar seus ganhos sob a seção 1256 provisão e que o LTCG A taxa é 10. Isso significa que 60 de seu ganho de 1000 seria tributado em 10, enquanto os 40 restantes seriam tributados em 40. Seu total de impostos pagos sobre os ganhos de capital seria então igual a: 1.000 x 0,60 x 0,10 X .40 x .40 60 160 220. Isso deixa você com um lucro líquido home take seria igual a 780. Ao eleger a ser tributados sob a Seção 1256, você basicamente cortou sua taxa de imposto quase na metade (de 40 para 22) . Pretty sweet eh A desvantagem da Seção 1256 é a quantidade de perdas de capital que você pode reivindicar é limitado ao valor de ganhos de capital que você registrou. Simplificando, se você registrou ganhos de capital de 10.000 e perdas de capital de 12.000, você só pode reivindicar até um máximo de 10.000 de suas perdas de capital como uma dedução deste ano. Os restantes 2.000 terão de esperar para serem deduzidos das mais-valias nos anos futuros. Bem, eu sei que é confuso, então aqui é a versão 8220tldr8221 (muito longa didn8217t ler): Quando sua atividade de negociação de Forex termina com perda líquida, you8217re melhor com a Seção 988. Ele permite que você deduza sua perda líquida de capital de outros tipos de renda. Por outro lado, se sua atividade de negociação resulta com um lucro líquido, Seção 1256 é preferida porque permite que você tenha uma menor taxa global de imposto sobre ganhos de capital. Então, selecionando qual seção para eleger deve ser um pouco mais fácil de fazer agora, mas é claro que há um pouco mais para seus impostos do que isso. E com as regras e regulamentos em constante mudança, a melhor coisa a fazer para evitar o erro de contabilidade e acabar com enorme fines8211ou o IRS em sua porta8211 é ir consultar um profissional de imposto ou um accountant8230do agora
No comments:
Post a Comment